¿Habías oído hablar antes del cash flow? ¿Igual si te digo flujo de caja, de efectivo o de tesorería te suena más? Estos términos hacen referencia a un indicador importante a la hora de determinar la salud financiera de una empresa. Por ello, es esencial saber qué es, sus tipos y ventajas, así como el mejor método para calcularlo y obtener beneficios empresariales.
¿Qué es Cash Flow?
El cash flow o flujo de caja, evalúa la salud económica de una empresa. Pero, ¿Qué quiere decir? Quiere decir que determina su estado financiero, la capacidad que la empresa tiene de generar beneficios y afrontar los pagos en un periodo determinado.
Calcular y realizar el balance de una empresa no es suficiente, realizar el cash flow nos ayudará a conocer si nuestra compañía es capaz de hacer frente a sus gastos, haciendo referencia a la liquidez. Siendo una pieza clave e indispensable a la hora de gestionar la empresa, tener en cuenta inversiones o desembolsos y previsiones de ingresos y gastos.
Se puede decir que el cash flow es la suma del beneficio neto, las provisiones y las amortizaciones. Asimismo, con esta herramienta podemos valorar y analizar cómo está funcionando nuestra empresa, su rentabilidad y cómo puede ir en un futuro y si se están cumpliendo los objetivos establecidos.
¿Cómo calcular correctamente el cash flow?
Ahora que conocemos la importancia del cash flow es el momento de conocer su fórmula y cómo calcularlo. Es así de simple sacar el cash flow de una empresa:
Cash flow o flujo de caja = beneficio neto + provisiones + amortizaciones
Tras obtener el resultado neto se suma las dotaciones de amortizaciones junto con las provisiones de un momento determinado del tiempo. ¿Por qué? Las provisiones hacen referencia a los gastos ocasionados por imprevistos y la amortización al desgaste o depreciación de un activo en el tiempo.
El cash flow de una empresa puede ser positivo o negativo, como motivo de la falta de pago a proveedores, avisando y conociendo así el estado real del negocio o la necesidad de financiación.
Ventajas y beneficios de calcularlo
Este indicador nos puede reflejar cómo va la empresa y hacia dónde va. Nos permite conocer los problemas de liquidez con antelación y si hay algún inconveniente u obstáculo en la rentabilidad de la compañía. Ofrece desde un punto de vista financiero diferente el estado de la empresa y su crecimiento.
¿Cómo mejoramos los resultados de la empresa? ¿Generamos el cash suficiente para cumplir? ¿Cómo afecta una inversión en el flujo de caja? Como vemos, calcular el cash flow nos permite determinar si hay exceso o falta de liquidez, importante para tomar decisiones de financiación. Nos indica de dónde viene el dinero, es decir, las entradas y salidas del flujo de caja. Además, también podemos evaluar la política de cobros y pagos y ajustarla en función de la actividad económica.
Pero hay limitaciones, esto quiere decir que hay que saber interpretar el cálculo del cash flow y conocerlo como una orientación al tener obstáculos. La principal limitación es la regla del devengo, esto quiere decir que los beneficios contables son considerados tesorería, pero no todo beneficio se dispone como dinero en la caja.
Tipos de cash flow
Dependiendo de la actividad que realiza la empresa existen tres tipos distintos de cash flow:
- Explotación: Las actividades de explotación dependen de los ingresos que se obtienen de la venta de productos o la prestación de servicios relacionados con la actividad directa de la empresa. Afectando directamente al resultado en este tipo de flujo de caja.
- Inversión: Se da en empresas que incurren en inversiones financieras o inmobiliarias, generando flujos de tesorería.
- Financiación: Esta depende de las actividades de financiación de dentro de la empresa, teniendo en cuenta las que afectan directamente a su capital.
Es imprescindible conocer los tres tipos de cash flow que existen en la actualidad, ya que si una empresa tiene cash flows positivos quiere decir que va por buen camino y si tiene cash flows negativos quiere decir que puede tener problemas de liquidez y tiene desequilibrios que solventar.
El Cash Flow se trata de identificar el dinero que entra y sale en la empresa, dinero que se puede al momento, es decir, es el dinero real que tiene en la caja para operar. Por eso, el cash flow es un indicador indispensable para cualquier empresa, ya que muestra la liquidez en la caja y la evolución a medio y largo plazo.
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Sabemos la importancia del cash flow, por lo tanto, llevar al día la contabilidad y estar al tanto de la salud financiera de nuestra empresa es indispensable. Uno de los gastos más complicados de gestionar son los viajes de negocios, pero existen herramientas o soluciones digitales que permiten digitalizar y llevar a cabo un control de los tickets o facturas de viajes corporativos.
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