Avez-vous déjà entendu parler du flux de trésorerie – que je dise flux de trésorerie, flux de trésorerie ou flux de trésorerie vous semble plus familier ? Ces termes désignent un indicateur important pour déterminer la santé financière d’une entreprise. Il est donc essentiel de savoir ce qu’elle est, ses types et ses avantages, ainsi que la meilleure méthode pour la calculer et obtenir des avantages commerciaux.
Qu’est-ce que le cash-flow ?
Les flux de trésorerie évaluent la santé économique d’une entreprise. Mais qu’est-ce que cela signifie ? Cela signifie qu’elle détermine sa situation financière, la capacité de l’entreprise à générer des bénéfices et à faire face aux paiements au cours d’une période donnée.
Calculer et réaliser le bilan d’une entreprise n’est pas suffisant, réaliser le flux de trésorerie nous aidera à savoir si notre entreprise est capable de faire face à ses dépenses, en faisant référence à la liquidité. C’est une pièce clé et indispensable lorsqu’il s’agit de gérer l’entreprise, de prendre en compte les investissements ou les décaissements et les prévisions de recettes et de dépenses.
On peut dire que le cash-flow est la somme du bénéfice net, des provisions et des amortissements. De même, cet outil nous permet d’évaluer et d’analyser les performances de notre entreprise, sa rentabilité et ses perspectives d’avenir, et de vérifier si les objectifs fixés sont atteints.
Comment calculer correctement les flux de trésorerie ?
Maintenant que nous connaissons l’importance du cash-flow, il est temps de connaître sa formule et la manière de le calculer. Le calcul de la trésorerie d’une entreprise est aussi simple que cela :
Cash flow = bénéfice net + provisions + dépréciation et amortissement.
Après avoir obtenu le résultat net, on additionne les dotations aux amortissements et les provisions à un moment donné. Pourquoi ? Les provisions font référence aux dépenses causées par des événements imprévus et l’amortissement fait référence à l’usure ou à la dépréciation d’un actif au fil du temps.
La trésorerie d’une entreprise peut être positive ou négative, ce qui explique l’absence de paiement aux fournisseurs, ce qui permet d’alerter et de connaître l’état réel de l’entreprise ou le besoin de financement.
Avantages et bénéfices de son calcul
Cet indicateur peut refléter la façon dont l’entreprise se porte et où elle va. Il nous permet de connaître à l’avance les problèmes de liquidité et de savoir s’il y a un inconvénient ou un obstacle à la rentabilité de l’entreprise. Il fournit d’un point de vue financier différent l’état de l’entreprise et sa croissance.
Comment améliorer les résultats de l’entreprise ? Générons-nous suffisamment de liquidités pour atteindre nos objectifs ? Comment un investissement affecte-t-il les flux de trésorerie ? Comme nous pouvons le constater, le calcul du flux de trésorerie nous permet de déterminer s’il y a un excès ou un manque de liquidités, ce qui est important pour prendre des décisions de financement. Il nous indique d’où vient l’argent, c’est-à-dire les entrées et les sorties de fonds. En outre, nous pouvons également évaluer la politique de collecte et de paiement et l’adapter en fonction de l’activité économique.
Mais il y a des limites, c’est-à-dire qu’il faut savoir interpréter le calcul du cash-flow et s’en servir comme d’une ligne directrice face aux obstacles. La principale limite est la règle de la comptabilité d’exercice, c’est-à-dire que les bénéfices comptables sont considérés comme des liquidités, mais tous les bénéfices ne sont pas disponibles sous forme de liquidités.
Types de flux de trésorerie
Selon l’activité de l’entreprise, il existe trois types de flux de trésorerie différents :
- En fonctionnement : Les activités d’exploitation dépendent des revenus obtenus par la vente de produits ou la prestation de services liés à l’activité directe de l’entreprise. Influence directe sur le résultat dans ce type de flux de trésorerie.
- Investissement : se produit dans les entreprises qui s’engagent dans des investissements financiers ou immobiliers, générant des flux de trésorerie.
- Financement : Cela dépend des activités de financement de l’entreprise, en tenant compte de celles qui affectent directement son capital.
Il est essentiel de connaître les trois types de flux de trésorerie qui existent actuellement, car si une entreprise a des flux de trésorerie positifs, cela signifie qu’elle est sur la bonne voie et si elle a des flux de trésorerie négatifs, cela signifie qu’elle peut avoir des problèmes de liquidité et qu’elle a des déséquilibres à résoudre.
Le flux de trésorerie consiste à identifier l’argent qui entre et sort de l’entreprise, l’argent qui est disponible à l’heure actuelle, c’est-à-dire l’argent réel dont dispose l’entreprise dans sa trésorerie pour fonctionner. C’est pourquoi le cash flow est un indicateur indispensable pour toute entreprise, car il montre la liquidité de la trésorerie et son évolution à moyen et long terme.
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Nous connaissons l’importance des flux de trésorerie. Il est donc essentiel de se tenir au courant de la comptabilité et de suivre la santé financière de notre entreprise. L’une des dépenses les plus compliquées à gérer est celle des voyages d’affaires, mais il existe des outils ou des solutions numériques qui vous permettent de numériser et de garder la trace des billets ou des factures de voyages d’affaires.
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